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增值税申报实务之报表填写及账务处理 ——销售业务vs采购业务
2023-12-05 20:00课程 人已围观
课程简介
销售环节：甲企业为生产企业，增值税一般纳税人，2017年1月发生业务如下：销售自产产品一批，含增值税价格117万元，成本为80万元，开具增值税专用发票，款项尚未收到；销售下脚料一批，含增值税价格11.7万元，已开具增值税普通发票，本月该货物被退回，收回发票并作废；销售自有设备一台，原价100万元，已计提折旧80万元，计提减值准备10万元，销售价格为5.15万。生产企业收入确认是否会对汇算清缴产生影响？
采购环节： 甲企业为生产企业，增值税一般纳税人。2017年1月采购商品一批，含税价格117万元，供应商已经开具增值税专用发票，但甲企业取得该发票后在当月未及时认证。2017年2月，甲企业经检验给商品规格型号不符合要求，双方协商退货，供应商开具红字专用发票。发生退回时该如何进行帐务处理？
究竟如何处理才是合规的，怎样操作才能正确申报不影响汇算清缴，本期课程一起来听翟老师结合数十个营改增后的账务处理变化给大家指点迷津吧！
课程收益
正确理解营改增后销售退回的发票处理
案例解析营改增对收入确认产生的影响
结合增值税政策变化解析所得税汇算清缴注意事项
课程大纲
增值税新规案例解析系列——销售业务篇
——案例1：增值税与会计时点同步的销售业务
——案例2：增值税时点晚于会计时点——待转销项税额账务处理
——案例3：增值税义务早于会计时点的账务处理
——案例4：已经计提营业税且未缴纳营改增后的账务处理
增值税新规案例解析系列——采购业务篇
——案例1：采购等业务进项税额允许抵扣的账务处理
——案例2：采购等业务进项税额不得抵扣的账务处理
——案例3：货物等已验收入库但尚未取得增值税扣税凭证的账务处理
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