2016年度汇算清缴答疑直播第二场 ——八大风险需谨慎

课程简介
2016财年面对的是一个严苛的税收环境。营改增的全面展开、国地税融合税收征管、金税三期的上线，以及取消中介强制涉税鉴证、“五证合一”，这些都是财务人员进行年度汇算清缴所要掌握的新环境。然而更为严峻的是，企业的财务信息公开度也进入了一个更透明化的监控模式。税务机关对于事中、事后的税收管理都将通过申报环节获取纳税人相关信息并为后续的针对性管理活动进行基础信息和财务数据的收集。并结合行政审批项目配额的大尺度削减和下放，企业财务信息将面临着“裸奔”的尴尬局面。
这无疑是汇算清缴面临的史上最严苛的“五最”局面，手段最严格、稽查队伍规模最大、涉及行业最多、内容最广泛以及稽查最全面。信息化手段将使得企业的风险与问题暴露无遗，风险已经悄然来临，您感受到了吗？ 

课程收益
掌握税收新政及对企业所得税汇算清缴的影响 
深度解析税改配套文件及实施细则 
案例解析过渡期纳税筹划与票据处理等重点事项 
掌握增值税会计与税法的差异的最新变化对企业业务的影响

课程大纲
1、对外赠送礼品的涉税问题（业务宣传费和业务招待费的差异；涉及增值税、企业所得税和个人所得税）
2、项目资助金报税问题（不征税收入的判定）
3、万能”八条”有时候并不是万能的（企业所得税法第八条“合理的支出”可以扣除的判定问题）
4、以前年度取得的发票入账问题（为什么必须严格按照文件规定操作，而不能简化程序）
5、借款费用注意资本化处理（应该资本化的，不能费用化）
6、预提费用税前列支要谨慎（关于谨慎性原则）
7、担保损失的税前扣除问题（这个担保与本企业生产经营活动有关吗）
8、公司财务经理为什么会对稽查人员说谢谢？（“罚款”的税前扣除问题）
   【注：全部是来自实践的真实稽查案例，内容以企业所得税税前扣除问题为主，少量涉及收入确认，目的是通过来自实务的鲜活案例分析相关税政，帮助企业认识其中的风险】
——Q&A

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