生产企业出口退税

生产进出口企业出口免抵退课程大纲      

第一章 生产企业进出口权办理流程

• 一般纳税人企业与小规模纳税人企业
• 变更经营范围
• 进出口权办理的顺序以及涉及的部门

   1、外贸易经营者备案登记    
   2、海关报关单位注册登记    
   3、办理电子口岸入网流程    
   4、贸易外汇收支企业名录    
   5、检验检疫局产地证注册    
   6、银行国际业务部开账户    

第二章 生产企业收付汇与国家外汇政策

• 国家外汇政策的认识
• 对待核查账户的认识
• 汇率与汇兑损益认识
• 结汇与付汇注意内容
• 1、收汇
• 2、结汇
• 3、付汇

第三章 外汇管理局应用服务平台操作 
   
    一、平台登陆与设置    
    二、出口退税对出口收汇的要求    
    三、外汇收支管理原则与操作    
    四、货物贸易外汇业务办理流程    
    五、企业报告和外汇核销政策    
        1、企业报告分类    
        2、辅导期报告    
        3、企业报告        
        4、总量指标查询    
        5、总量指标计算    

第四章 生产企业出口免抵退基础认识   
 
   一、免抵退的基本概念    
   二、出口货物劳务税收管理办法与企业类型对照表    
   三、生产企业出口货物劳务免税、征税、免退税具体规定    
        1、生产企业出口货物劳务适用于免税政策的情况    
        2、生产企业出口货物劳务适用于征税政策的情况    
        3、生产企业出口货物劳务适用于免抵退税政策的情况    
   四、出口劳务退免税税种    
   五、退税申报时间规定    
   六、免抵退税计算方法    
      1、退税计算依据方法    
      2、产品退税率种类    
      3、一般贸易出口货物应退税增值税的依据    
      4、进料加工贸易方式应退增值税的计算    
   七、生产企业出口货物劳务免抵退税账务处理    
   八、增值税税日常申报与出口退税系统对应关系
    
第五章 生产企业出口免抵退税申报系统操作实务    

    一、退税申报前的准备工作    
    二、退税系统安装与配置    
         1、下载    
         2、备份    
         3、安装    
         4、导入备份数据    
         5、一键升级商品码    
         6、系统参数设置与修改    
    三、出口退税申报操作    
         1、用户登录    
         2、出口退税数据录入    
         3、申报数据处理    
         4、增值税申报表数据采集    
         5、免抵退税汇总数据采集    
         6、生成退税申报数据    
         7、预审    
         8、读入反馈            
         9、发送增值税日常申报数据    
        10、交单    
        11、如果预审不通过，撤销免抵退税申报数据  
  
第六章 生产企业出口退税凭证管理    

        1、出口货物报关单    
        2、出口发票的管理    
        3、出口退税资料目录    
        4、单证备案 

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