企业所得税加速折旧新政解读及填报示例【段晖财税课堂】

企业所得税加速折旧新政解读及填报示例
课程大纲  
一、培训课题               
企业所得税加速折旧新政解读及填报示例【段晖财税课堂】
 
二、课程目标
随着财税[2018]54号、国税公告[2018]46号相关固定资产加速折旧的政策出台，国税公告【2018】57号对《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》部分表单和填报说明进行修订。其中A105080《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》表单样式变化微妙，稍不注意就会填报错误。
为帮助学员尽快掌握填表方法及填表注意事项，梳理最新及相关政策规定，做好2018年度的企业所得税年度申报及掌握企业所得税的最新政策变化，特设置本课程。

三、适用人群
财务经理、会计主管、会计人员
 
四、课程详情
1、加速折旧相关政策梳理；
2、图表方式归纳总结新政；
3、实务案例解析
甲企业于2018年11月购买设备一台，价值460万元，税额73.60万元。设备使用年限10年，预计净残值28万元。  
问题1：加速折旧，会计和税法是否需要同步？
问题2：一次性扣除的固定资产是否考虑净残值？
问题3：加速折旧，怎样加计扣除？
问题4：如何填报A105080《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》和A107012 《研发费用加计扣除优惠明细表》？
 
五、讲师简介：
段晖，中国注册税务师协会特聘讲师、优秀财税讲师，《中国税务报》特约撰稿人，湖北财税职业学院客座教授。具有23年税务局实战工作经验，被多家上市公司、央企、大型国企和民营企业、房地产企业和多元化集团聘为常年税务顾问。专业著作《租赁业务双方涉税实务疑难解析》由经济管理出版社出版，《最新企业所得税纳税申报表实务操作示范》由中国税务出版社出版。
 

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